こんにちは、たつや（@fire_mezasuyo）です！
「ふるさと納税に興味があるけど、始め方がわからない」
「自分はふるさと納税した方がいいの？」
こんな悩みや疑問をお持ちではないでしょうか？
ふるさと納税は、働いて納税しているなら利用しないと損な制度です。
共働きの我が家でも、夫婦二人とも、それぞれでふるさと納税を活用しています。
ここでは、ふるさと納税のやり方や注意点などについて紹介します。
当記事を読み終えたころにはふるさと納税の制度を理解し、すぐにふるさと納税を始めたくなりますよ！
ふるさと納税ってなに？
ふるさと納税は、以下のような制度です。
- 自分が応援したい自治体に寄付ができ、返礼品を受け取れる
- 寄附した金額が税金から控除される
- 自己負担金2,200円がかかる
要するに、税金を寄付という形で先払いし、返礼品ももらえるお得な制度なのです。
自分が応援したい自治体に寄付ができ、返礼品を受け取れる制度
ふるさと納税ができた背景を、私を例にして説明します。
私の生まれは三重県の四日市というところです。
23歳の時に就職をきっかけに大阪に出てきてから、現在は大阪市に住んでいます。
そのため、大阪市に税金を納めていますが、生まれ育った四日市市（ふるさと）には税金を納めていません。
そこで、「自分が育ったふるさとにも納税できる仕組みがあったらいいのに」という想いから、様々な議論を経て生まれたのがふるさと納税の制度だといわれています。
人口が減っていく地方と、人口が集中する都市部で税収に格差が出ることを是正するという狙いがあったそうです。
寄附金が税金から控除される制度
ふるさと納税では、寄付金控除という制度を活用することで、大きなメリットがあります。
よく勘違いされている方がいますが、ふるさと納税をしたからと言って自分の納税額の合計が減るわけではありません。
後で払う税金を、指定する地域に先払いするようなものです。
しかし、そうすることによって実質負担2,000円でそれ以上のお得な返礼品がもらえるため、損得で考えるとお得になることが多いと言えます。
①所得税からの控除 = （ふるさと納税額－2,000円）×「所得税の税率」
所得税からの控除額は、上記①の計算式で決まります。
なお、控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の40％が上限です。
※令和19年中の寄附までは、所得税の税率は復興特別所得税の税率を加えた率となります。
※所得税の税率は、課税所得の増加に応じて高くなるように設定されており、その納税者に適用される税率を用います。
所得税の税率について（国税庁）
住民税からの控除には「基本分」と「特例分」があり、それぞれ以下のように決まります。②住民税からの控除（基本分） = （ふるさと納税額－2,000円）×10％
住民税からの控除の基本分は、上記②の計算式で決まります。
なお、控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の30％が上限です。
③住民税からの控除（特例分） = （ふるさと納税額 – 2,000円）×（100％ – 10％（基本分） – 所得税の税率）
住民税からの控除の特例分は、この特例分が住民税所得割額の2割を超えない場合は、上記③の計算式で決まります。
上記③における所得税の税率は、個人住民税の課税所得金額から人的控除差調整額を差し引いた金額により求めた所得税の税率であり、上記①の所得税の税率と異なる場合があります。
③’住民税からの控除（特例分） = （住民税所得割額）×20％
特例分（③で計算した場合の特例分）が住民税所得割額の2割を超える場合は、上記③’の計算式となります。
この場合、①、②及び③’の3つの控除を合計しても（ふるさと納税額－2,000円）の全額が控除されず、実質負担額は2,000円を超えます。
引用元：総務省｜ふるさと納税のしくみ｜税金の控除について
このように、ふるさと納税は税額控除があり、自治体から返礼品を受け取ることができるため、非常にメリットの大きい制度といえます。
出典：ふるさと納税に関する現況調査結果（令和２年度実施）｜自治税務局市町村税課
ふるさと納税を利用している人は年々増加しています。
令和2年度のふるさと納税の控除適用者は全国で約406万人に達しているので、多くの人が利用していますね。
ふるさと納税の魅力は？
出典：https://www.furusato-tax.jp/about#section-01
ふるさと納税には次の3つの魅力があります。
- 自己負担額2,000円で地域の特産品や名産品がもらえる
- 地域を応援するきっかけになる
- 寄付金の使い道を指定できる
順に詳しく説明します。
自己負担額2,000円で地域の特産品や名産品がもらえる
いわゆる「返礼品」で、大きな魅力だと考えている方も多いのではないでしょうか。
各自治体では、寄付金額の3割以内に相当する返礼品が用意されています。
例えば5万円を寄付した場合、4万8,000円の税額控除を受けられるに加えて、1万5,000円分の返礼品が貰えるということです。
返礼品には様々な種類があり、高級なお肉やフルーツもあれば、ティッシュなどの生活消耗品もあります。
本当にたくさんの返礼品があるので、悩んで選ぶのも楽しいですよ。
地域を応援するきっかけになる
返礼品を選んでいる間に、各地域の特産品や情報を知ることができます。
寄付することで、その地域を応援することになるので、寄付する地域に対して親近感を抱き、応援するきっかけにもなるでしょう。
今まで深く知らなかった地域のことを知ることができる上に、少しでも地域の活性化に貢献することができます。
返礼品で選んだとしても、地域としても助かる制度だと言えるでしょう。
寄付金の使い道を指定できる
ふるさと納税で寄付したお金は、自治体にどのように使用してほしいのか、寄付した本人が用途を選択することができます。
例えば、「地域の復興」や「環境の保全」「子育て・教育の支援」などです。
また、特に希望がない場合は、使い方を地域にお任せすることもできますよ。
ふるさと納税の注意点は？
ふるさと納税をする上で、以下のように注意すべき点もあります。
- 控除の上限額が人によって異なる
- 返礼品を受け取るタイミングが選べない
- 本人名義でふるさと納税を行う必要がある
- 確定申告が必要な場合がある
これからふるさと納税を初めてするという方は、損をしないためにも注意点をしっかり覚えておいてくださいね。
控除上限額が人によって異なる
ふるさと納税による控除額はその人によって上限が決まっています。
そして、寄付額が上限を超えると、超過した分は控除されません。
例えば、控除上限額を間違えて寄付しすぎたとしても、返金はされませんし、ただの高い買い物となってしまうのです。
控除額は、寄付する人の収入や家族構成、住宅ローン減税、その他の控除によって上限が異なります。
自分の控除上限額を把握したうえで、お得な範囲内でふるさと納税を行いましょう。
控除上限額の目安は総務省の資料をご覧ください。
シミュレーションは楽天ふるさと納税から可能です。
返礼品を受け取るタイミングが選べない
ふるさと納税の返礼品は、発送までに時間がかかるものが多いです。
特に旬のものは収穫時期に合わせて届くので、忘れた頃に届くこともあります。
そのため、注文時には必ず返礼品の発送時期を確認しておきましょう。
通販のような感覚ではなく、返礼品はあくまで寄付のおまけとして、のんびり待つ気持ちでふるさと納税をするのがいいですね。
本人名義でふるさと納税を行う必要がある
ふるさと納税は、寄付者の名義分からのみ控除されます。
例えば夫婦の場合、奥さん名義で行った寄付を旦那さん側で控除するといったことができません。
もし、奥さんが旦那さんの名義でふるさと納税をしたいという場合には、必ず本人の許可を得て、本人に手続きをしてもらうようにしましょう。
確定申告が必要な場合がある
ふるさと納税は、以下のいずれかに当てはまる場合に確定申告が必要になります。
- 年間で6つ以上の自治体に寄付をした
- 医療費控除を申請する
- 住宅ローン控除を受ける（1年目）
ふるさと納税には、ワンストップ特例制度という便利な制度があります。
ワンストップ特例制度とは、確定申告を行わなくてもふるさと納税の寄附金控除を受けられる仕組みです。
特例の申請にはふるさと納税先の自治体数が5つ以内で、ふるさと納税を行う際に、各ふるさと納税先の自治体に特例の適用に関する申請書を提出する必要があります。
確定申告をしない給与所得者の申請手続きを簡素化することで、ふるさと納税のハードルを下げた制度なのです。
ワンストップ特例制度の詳しい説明はこちらをご覧ください。
なお、このワンストップ特例制度は、確定申告をする必要がある場合に利用できないので注意が必要です。
ふるさと納税を始めるならオススメはどこ？
ふるさと納税は、インターネットの通販のように簡単に行えます。
ここからは、ふるさと納税におすすめなサイトを３つご紹介します。
ふるさとチョイス
ふるさと納税の老舗サイトであり、利用者数・掲載自治体数がNo.1で、他サイトの倍以上はあると言っても過言ではありません。
ふるさとチョイス専用の返礼品など、他サイトでは購入できない独自の返礼品も用意されています。
とにかく色んな返礼品を見たい・欲しいという方にオススメのサイトだと言えます。
楽天ふるさと納税
通販で有名な楽天でも、お買い物感覚でふるさと納税が可能です。
楽天でふるさと納税をすることのメリットは、ポイントバックでしょう。
５と０のつく日や買い物マラソンなどの買い回りキャンペーン中は、ふるさと納税も対象になるので、楽天経済圏の方に特におすすめだと言えます。
さとふる
さとふるは、返礼品の発送が比較的早いという点に定評があります。
なるべく早く返礼品を受け取りたい、という方にオススメだと言えるでしょう。
また、支払い方法にキャリア決済が選択できることから、携帯料金とまとめて支払いたい方にも便利です。
ふるさと納税まとめ
当記事では、初めてふるさと納税をする方に向けて、ふるさと納税の概要や注意点、おすすめサイトをご紹介しました。
ふるさと納税は、実質2,200円で地域に寄付しながらお得な返礼品をもらえる制度です。
しかし、注意しないと損してしまうことにもなりかねません。
ぜひ、制度をうまく活用して、皆さんもふるさと納税でお得に返礼品をもらいましょう！
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